In der Schweiz stützt sich die Altersvorsorge auf drei Säulen. In Säule 1 sichert der Staat das Existenzminimum. Die 2. Säule (berufliche Vorsorge) beginnt mit Antritt des Arbeitsverhältnisses und ist obligatorisch. Die 3. Säule ergänzt die ersten beiden Säulen auf freiwilliger Basis und kann entsprechende Vorsorgelücken durch gebundene Vorsorgeprodukte (steuerlich begünstigt) sowie eine gänzlich freie Vorsorge schliessen.

Bewahren Sie sich Ihren Lebensstandard im Alter, bauen Sie sich ein kleines (oder auch grosses) Vermögen auf und sichern Sie Hinterbliebene nachhaltig ab. Setzen Sie beispielsweise auf steuerlich privilegierte Vorsorgeprodukte in Säule 3a. Besonders flexibel bleiben Sie mit freien Vorsorgelösungen (Säule 3b) - zum Beispiel einer Altersvorsorge mit Wohneigentum. Unsere Experten vergleichen gemeinsam mit Ihnen die Angebote verschiedener Banken und Versicherungen. Unser Ziel: Eine Vorsorgelösungen, die genau auf Ihre Bedürfnisse und Ziele abgestimmt ist.

Gebundene Vorsorgeprodukte in Säule 3a sind steuerlich privilegiert. Gemäss Verordnung BVV 3 kommen zwei gebundene Vorsorgeformen in Frage: Die gebundene Vorsorgevereinbarung mit einer Bank und / oder die ebenfalls gebundene Vorsorgeversicherung bei einer Versicherungsgesellschaft.

Der Betrag, den Versicherte jährlich in Säule 3a einzahlen und vom steuerbaren Einkommen abziehen können, ist begrenzt und wird jedes Jahr neu vom Bundesamt für Sozialversicherung definiert.

Im Jahr 2021 liegt der Säule 3a Maximalbetrag bei:

• 6’883 Franken für Versicherte mit Pensionskasse und
• bei 34’416 Franken (bzw. maximal 20 % des Nettoeinkommens) für Selbstständige ohne Pensionskasse.

Grundsätzlich gilt: Jedes 3a Konto muss auf vollständig aufgelöst werden. Dabei wird Kapitalauszahlungssteuer fällig. Um diese zu minimieren, empfiehlt es sich, mehrere 3a Konten zu nutzen und diese nach und nach aufzulösen. Der (ordentliche) Bezug ist frühestens fünf Jahre vor Eintritt ins ordentliche Rentenalter (54 Jahre bei Frauen und 65 Jahre bei Männern) möglich und kann um maximal fünf Jahre hinausgezögert werden. Dementsprechend kann die Auszahlungsphase bis zu zehn Jahre betragen.

Es gibt Situationen, in denen Versicherte frühzeitig an das angesparte Kapital in Säule 3a gelangen können. Dazu zählen:

1. Invalidität
2. Tod
3. der Umzug ins Ausland
4. die Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit
5. der Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum
6. die Rückzahlung einer Hypothek

Gleichzeitig erstattetes Guthaben aus der Pensionskasse (2. Säule) wird mit dem Kapital aus Säule 3a addiert.

Alle Personen, die einer Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule angehören, können ab 2021 6'883 Franken jährlich von ihrem zu versteuernden Einkommen bei den direkten Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern abziehen (sog. “kleiner” Betrag). Basis hierfür ist Art. 7 Abs. 1 Bst. a BVV 3.

Wer keiner Vorsorgeeinrichtung in Säule 2 angehört, darf sein steuerpflichtiges Einkommen durch die Einzahlung in Säule 3a um maximal 20 % und nominal höchstens 34'416 Franken (ab 2021) minimieren.

Sie haben das Recht, pro Versicherung / Bank fünf 3a Konten bzw. Depots zu eröffnen. Der Vorteil: Durch die gestaffelte Auszahlung über mehrere Jahre können Sie Steuern sparen. Auch bei gleichzeitig abgerufenen Säule-3a-Guthaben von Ehepartnern bzw. eingetragenen Lebenspartnern werden die Bezüge zusammengerechnet und als zur Berechnung der Steuerlast herangezogen.

Verstirbt der Sparer, profitieren die Nachkommen vom in Säule 3a angehäuften Kapital. Die Reihenfolge richtet sich dabei nach der vorgeschriebenen Erbfolge. Allerdings kann diese zu Lebzeiten über ein Formular, welches Banken und Versicherungen bereitstellen, individuell geregelt werden.

1. direkte Nachkommen / Personen, für deren Lebensunterhalt der / die Verstorbene aufkam / Personen, die mindestens 5 Jahre lang (ununterbrochen) bis zum Ableben des / der Versicherten eine Lebensgemeinschaft mit ihm / ihr geführt haben / Personen, die den Unterhalt gemeinsamer Kinder aufkommen müssen
2. Eltern
3. Geschwister
4. alle übrigen Erben

In Säule 3b sind den Möglichkeiten keinerlei Grenzen gesetzt. Sorgen Sie beispielsweise mit Aktien- oder Immobilienfonds, Wohneigentum oder anderen Investitionen für das Alter vor. Grundlegend sind viele Versicherungs- und Bankprodukte als 3a oder 3b Lösung zu haben.

Die freie Vorsorge in Säule 3b ist prinzipiell an keine Bedingungen geknüpft. Jeder, der über entsprechendes Kapital verfügt, kann frei über dieses entscheiden und entsprechend anlegen / investieren. Damit eignet sich die private Altersvorsorge gleichermassen für Angestellte, Selbstständige, Unternehmer sowie Privatiers.

Unter gewissen Voraussetzungen können Sie nicht nur in Säule 3a, sondern auch in Säule 3b Steuern sparen. Damit das ausgezahlte 3b Kapital steuerfrei ist, muss die Laufzeit eines Produkts mindestens 5 Jahre betragen. Ausserdem darf die Auszahlung erst nach Erreichen des 60. Lebensjahres erfolgen. Der Vertrag muss ferner vor Erreichen des 66. Lebensjahres abgeschlossen worden sein.

Die Beitragspflicht entsteht, sobald der BVG-Mindestjahreslohn von aktuell 21’330 Franken erreicht ist.

Selbstständige können sich freiwillig in öffentlichen oder privaten Pensionskassen bzw. Vorsorgeeinrichtungen versichern. Gleiches gilt für Angestellte, die weniger als den Mindestjahreslohn verdienen - zum Beispiel weil sie in Teilzeit arbeiten.

Achten Sie bei der freiwilligen BVG darauf, dass die Pensionskasse keine ärztlichen Gesundheitsdaten verlangt. Die Aufnahmepflicht ist gesetzlich verankert. Lediglich bei der überobligatorischen BVG kann eine Pensionskasse ihr Veto einlegen und die Aufnahme an gewisse Bedingungen knüpfen. Der Vorbehalt für den überobligatorischen bei nicht völlig Gesunden gilt jedoch maximal 5 Jahre.

Wer seine Arbeitsstelle wechselt, braucht sich keine Sorge um das bereits angehäufte BVG-Altersguthaben machen. Dieses wird von der alten an die Pensionskasse des neuen Arbeitgebers transferiert. Auch Barauszahlungen sind ggfs. möglich - zum Beispiel bei einem Umzug ins Ausland (ausgenommen Umzüge in EU- und EFTA-Staaten).

Wer seinen Job aufgibt oder längere Zeit arbeitslos ist, sollte sein Geld auf eine sogenannte Freizügigkeitseinrichtung transferieren. Dort wird das Kapital gewinnbringend "geparkt".

Das Mindestalter für eine Frühpensionierung beträgt bei den Schweizer Pensionskassen in der Regel 58 Jahre. Pro Vorbezugsjahr sind Rentenkürzungen in Höhe von 3 bis 5 % einzukalkulieren.

Geld, das auf einer Freizügigkeitseinrichtung liegt, kann frühestens fünf Jahre vor Erreichen des ordentlichen AHV-Rentenalters beantragt werden.

Ein frühzeitiger Bezug des Pensionskassen-Guthabens ohne Abzug und Altersbeschränkung ist in folgenden Fällen möglich: 

• Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit
• Dauerhafter Umzug ins Ausland
• Bezug einer vollen Invalidenrente
• Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum
• Geringfügigkeit (Guthaben niedriger als Jahresbeitrag)

Die Jahreslöhne, die den Mindestjahreslohn übersteigen, aber unter BVG-Obergrenze von 86’040 Franken liegen, sind obligatorisch versichert. Wird diese Grenze überschritten, können freiwillig (überobligatorisch) versichert werden. Der versicherte Lohn berechnet sich aus dem AHV-pflichtigen Jahreslohn abzüglich Koordinationsabzug von 25’095 Franken. Wird die Grenze von 3’585 Franken beim so berechneten versicherten Lohn nicht erreicht, würde dieser auf diese Grenze aufgerundet - also zum Beispiel dann, wenn der AHV-Jahreslohn unter dem Koordinationsabzug liegt.

Grundlegend muss jede/r Erwerbstätige (ab einem Alter von 17 Jahren) mit einem Wohnsitz in der Schweiz AHV-Beiträge bezahlen. Die Beiträge werden automatisch vom Lohn einbehalten. Den Gesamtbetrag teilen sich Arbeitnehmer und Arbeitgeber zu jeweils 50%.

Die tatsächliche Existenzsicherung ist mit der  Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung nicht immer möglich - auch nicht in Kombintion mit den 1966 als Zusatz eingeführten Ergänzungsleistungen (EL) für Menschen, die in schwierigen finanziellen Verhältnissen leben.

Selbst mit einer Rente oder Kapitalauszahlung der Pensionskasse kann man den Lebensstandard im Alter oft nicht halten. Wer sichergehen möchte, sollte daher stets privat in Säule 3 vorsorgen.